杏耀彩票

|
  • 杏耀彩票集团
  • 杏耀彩票集团
  • 杏耀彩票集团
集团新闻News
600258:首旅酒店2014年年报
日期:2019-10-07  来源:杏耀彩票

  的提 案》、《关于变更公司一名董事的 提案》。 2014 2014 会议《关于公司对北京首汽(集团)股 年第年 7 审议 年 7 一次月22 并通月23 份有限公司进行增资的关联交易 临时日 过以 日 股东 上提 提案》、《关于变更公司一名董事 大会 案。 的提案》。 2014 2014 会议《关于修改公司章程的提案》。 年第年 9 审议 年 9 二次月23 并通月24 临时日 过以 日 股东 上提 大会 案。 2014 2014 会议《关于公司符合重大资产重组相 年第年12 审议年 1 三次月31 并通 月 1 关法律、法规规定的议案》、《关 临时日 过以 日 股东 上提 于本次重组购买宁波南苑集团股 大会 案。 份有限公司70%股权不构成关联交 易的议案》、《关于本次重组出售 北京神舟国际旅行社集团有限公 司51%股权构成关联交易的议案》、 《关于本次重组购买资产方案的 议案》、《关于本次重组出售资产 方案的议案》、《关于购买资产符 合

  及其摘要的议案》、《关于 提请股东大会授权董事会全权办 理本次重组相关事项的议案》。 三、董事履行职责情况 (一)董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况 董事 是否独 本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东 姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席 加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次 席次数 席次数 次数 次数 加次数 加会议 数 张润钢否 10 7 3 0 0否 2 左祥 否 10 7 3 0 0否 4 张保军是 10 7 3 0 0否 4 包卫东是 10 7 3 0 0否 4 刘淑文是 10 7 3 0 0否 4 张冬梅否 9 6 3 0 0否 4 陈红 否 5 3 2 0 0否 2 王志强否 10 7 3 0 0否 4 李海滨否 10 7 3 0 0否 4 周红 否 1 1 0 0 0否 0 周和平否 5 4 1 0 0否 2 年内召开董事会会议次数 10 其中:现场会议次数 7 通讯方式召开会议次数 3 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项提出异议的说明 报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内,公司薪酬与考核委员会、审计委员会、提名委员会和战略委员会充分发挥各自的 作用,遵循《薪酬与考核委员会实施细则》、《提名委员会实施细则》、《审计委员会实施细则》、 《战略委员会实施细则》的要求,积极向公司董事会提方案建议,促进公司法人治理结构的规范 发展。董事会下设专门委员会在履行职责时均对所审议提案表示赞成,未提出其他意见和建议。 五、监事会发现公司存在风险的说明 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 公司建立了现代企业法人治理结构,组织机构独立,业务独立经营,资产完整,财务独立核 算。首旅酒店集团严格遵守《劳动法》和《劳动合同法》等法律法规,遵循市场化的规律,自主 订立人员任用及薪酬激励制度。 对于公司与首旅集团的同业竞争事项,首旅集团已经在公司2014年实施的重大资产重组中明 确了解决方案,并出具了承诺函,未来将按照承诺函的内容积极落实。 七、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况 公司高级管理人员的薪酬方案由公司董事会薪酬考核委员会制定,提交董事会审议通过后执 行。以《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《公司章程》为依据,结合公司实际 经营情况,公司董事会薪酬与考核委员会对公司高级管理人员坚持薪酬绩效考核与企业全面预算 管理相结合的原则,坚持薪酬收入与考核结果相结合的原则,风险收入与多维指标挂钩,超额奖 励与核心指标挂钩,激励高管人员努力提升企业盈利能力。 经营层收入=基薪+风险收入 1、“基薪+风险收入”总额=当年归属于母公司所有者的净利润×计提比例×年度考核系数。 2、基薪:按照目前公司7名高管人员计算,2014年“基薪”总数不超过165.12万元人民币。 分配比例按照《北京首旅酒店(集团)股份有限公司经营者绩效考核及薪酬管理办法》第六条第 一款执行。 3、风险收入:当年归属于母公司所有者的净利润×计提比例×年度考核系数-基薪总额。 4、年度考核系数:99.57% 年度考核系数由五项指标组成,详见《北京首旅酒店(集团)股份有限公司经营者绩效考核及薪 酬管理办法》第三章第八条内容。 第十节 内部控制 一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况 (一)董事会关于内部控制责任的声明 建立健全和有效实施内部控制,并评价内部控制的有效性是公司董事会的责任。 (二)建立财务报告内部控制的依据 公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》, 以及其他内部控制监管要求,围绕公司内部控制的目标,建立了严密的财务报告内部控制体系。 (三)内部控制制度建设情况 内部控制制度建设作为近年公司的一项重点工作,逐步向纵深推进。2011年,公司本部及所 辖酒店运营、景区、旅行社3个板块共计6家企业建立了内控体系;2012年资产重组以后,对 新进入公司的3家管理公司实施了内控制度的建设工作;2013年,酒店管理板块下的11家重点 受托管理酒店,也实施了内控规范体系。至此,公司已完成整个管理系统内部由上至下3个层面 的内控制度建设。 各企业的内控建设围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素展开, 以企业的主营业务为出发和着眼点,深入到组织架构、人力资源、资金活动、采购业务、资产管 理、销售业务、财务报告、全面预算、合同管理、信息系统等各主要业务和事项。 同质平行企业的内控制度间保持了应有的共性,不同管理层级企业的内控体系间体现了有效 的衔接。各企业的内控体系作为基本元素,有机组合,共同构成了公司整体的内控制度体系,集 中展现了公司关于规模效应与品牌溢价的管理理念。 (四)内部控制自我评价报告 公司对2014年12月31日的内部控制有效性进行了自我评价,出具了评价报告,经董事会审议 通过。评价结论认为:于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告及非财务报告内部控制重大 缺陷,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报 告内部控制。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有 效性评价结论的因素。具体内容见上海证券交易所网站。 是否披露内部控制自我评价报告:是 二、内部控制审计报告的相关情况说明 致同会计师事务所(特殊普通合伙)对公司财务报告内部控制的有效性进行了审计,出具了 无保留意见的审计报告(致同审字(2015)第110ZA0983号)。报告认为:公司于2014年12 月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部 控制。 审计报告与内控自我评价报告意见一致,具体内容见上海证券交易所网站。 是否披露内部控制审计报告:是 三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明 公司已建立并执行《年报信息披露重大差错责任追究制度》,明确了年报信息披露重大差错 的问责机制。2014年,公司进一步提高年报信息披露的质量和透明度,强化年报编制和披露主体 的责任意识。报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充或业绩预告修正等情 况。 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计报告 致同审字(2015)第110ZA0984号 北京首旅酒店(集团)股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的北京首旅酒店(集团)股份有限公司(以下简称首旅酒店)财务报表, 包括2014年12月31日的合并及公司资产负债表,2014年度的合并及公司利润表、合并及公 司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是首旅酒店管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计 准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职 业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的 审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,首旅酒店财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了 首旅酒店2014年12月31日的合并及公司财务状况以及2014年度的合并及公司经营成果和合 并及公司现金流量。 致同会计师事务所 中国注册会计师:李力 (特殊普通合伙) 中国注册会计师:纪小健 中国·北京 二〇一五年三月二十七日 二、财务报表 合并资产负债表 2014年12月31日 编制单位:北京首旅酒店(集团)股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 七、1 248,214,362.87 298,782,180.35 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 七、3 8,262.77 31,506.20 应收账款 七、4 20,313,970.12 52,198,650.05 预付款项 七、5 172,121,233.13 235,909,855.89 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 七、6 93,816.66 应收股利 七、7 2,101,200.00 其他应收款 七、8 20,681,675.76 15,892,138.58 买入返售金融资产 存货 七、9 16,421,635.29 18,581,356.94 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 七、10 50,055,169.43 流动资产合计 527,910,126.03 623,496,888.01 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 七、11 119,100,140.25 86,426,624.12 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七、12 411,476,912.16 319,742,819.35 投资性房地产 七、13 4,214,234.55 4,618,884.99 固定资产 七、14 642,302,239.67 689,020,125.96 在建工程 七、15 14,207,317.69 6,613,787.37 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、17 340,127,904.15 360,678,063.68 开发支出 商誉 七、18 52,195,584.42 42,719,150.82 长期待摊费用 七、19 34,726,242.16 33,643,300.17 递延所得税资产 七、20 833,526.93 1,257,327.29 其他非流动资产 七、21 82,048,944.00 3,525,000.00 非流动资产合计 1,701,233,045.98 1,548,245,083.75 资产总计 2,229,143,172.01 2,171,741,971.76 流动负债: 短期借款 七、22 360,000,000.00 289,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 七、24 47,491,143.33 115,508,013.10 预收款项 七、25 16,457,167.64 113,237,769.33 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七、26 20,030,794.65 17,389,698.24 应交税费 七、27 14,869,851.59 16,204,903.12 应付利息 七、28 947,224.42 856,905.11 应付股利 七、29 4,800,000.00 4,278,575.73 其他应付款 七、30 83,950,768.93 100,984,067.82 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 七、31 493,268.50 493,268.50 其他流动负债 流动负债合计 549,040,219.06 657,953,200.95 非流动负债: 长期借款 七、32 313,000,000.00 205,000,000.00 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 七、33 493,268.50 986,537.00 长期应付职工薪酬 七、34 43,240.84 87,301.53 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 七、20 23,333,084.59 14,256,754.24 其他非流动负债 非流动负债合计 336,869,593.93 220,330,592.77 负债合计 885,909,812.99 878,283,793.72 所有者权益 股本 七、35 231,400,000.00 231,400,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 七、36 116,882,623.96 122,371,082.42 减:库存股 其他综合收益 七、37 69,999,253.76 42,770,262.75 专项储备 七、38 4,574,970.08 4,077,647.04 盈余公积 七、39 177,951,793.31 167,791,956.00 一般风险准备 未分配利润 七、40 544,947,466.71 500,484,247.14 归属于母公司所有者权益合计 1,145,756,107.82 1,068,895,195.35 少数股东权益 197,477,251.20 224,562,982.69 所有者权益合计 1,343,233,359.02 1,293,458,178.04 负债和所有者权益总计 2,229,143,172.01 2,171,741,971.76 法定代表人:张润钢先生 主管会计工作负责人:杨军女士 会计机构负责人:渠宝安先生 母公司资产负债表 2014年12月31日 编制单位:北京首旅酒店(集团)股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 167,810,643.09 68,969,289.72 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十七、1 5,748,933.38 4,050,048.03 预付款项 548,161.34 602,633.41 应收利息 27,083.33 应收股利 2,101,200.00 其他应收款 十七、2 15,703,519.84 145,499,349.93 存货 9,361,655.25 11,070,869.94 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 50,055,169.43 流动资产合计 249,255,165.66 232,293,391.03 非流动资产: 可供出售金融资产 118,900,140.25 82,594,818.89 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十七、3 877,952,805.26 786,766,470.20 投资性房地产 4,214,234.55 4,618,884.99 固定资产 224,294,911.37 241,038,534.31 在建工程 110,500.00 3,074,097.37 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 48,234,921.14 49,400,007.72 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 279,165.54 54,874.89 其他非流动资产 82,000,000.00 非流动资产合计 1,355,986,678.11 1,167,547,688.37 资产总计 1,605,241,843.77 1,399,841,079.40 流动负债: 短期借款 260,000,000.00 289,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 27,454,610.19 26,444,706.39 预收款项 5,426,502.18 4,914,340.25 应付职工薪酬 8,292,685.74 4,654,930.10 应交税费 1,987,082.14 3,110,924.63 应付利息 464,216.67 450,683.33 应付股利 其他应付款 160,349,396.90 149,960,457.50 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 463,974,493.82 478,536,042.20 非流动负债: 长期借款 140,000,000.00 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 43,240.84 87,301.53 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 23,333,084.59 14,256,754.24 其他非流动负债 非流动负债合计 163,376,325.43 14,344,055.77 负债合计 627,350,819.25 492,880,097.97 所有者权益: 股本 231,400,000.00 231,400,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 148,895,859.14 149,440,503.19 减:库存股 其他综合收益 69,999,253.76 42,770,262.75 专项储备 4,574,970.08 4,077,647.04 盈余公积 174,156,109.30 163,996,271.99 未分配利润 348,864,832.24 315,276,296.46 所有者权益合计 977,891,024.52 906,960,981.43 负债和所有者权益总计 1,605,241,843.77 1,399,841,079.40 法定代表人:张润钢先生 主管会计工作负责人:杨军女士 会计机构负责人:渠宝安先生 合并利润表 2014年1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 2,790,622,394.51 2,964,530,795.94 其中:营业收入 七、41 2,790,622,394.51 2,964,530,795.94 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,657,819,932.22 2,815,699,444.47 其中:营业成本 七、41 1,857,528,862.38 2,008,343,108.82 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 七、42 52,011,748.32 53,795,388.49 销售费用 七、43 345,012,052.55 347,238,273.82 管理费用 七、44 371,118,743.09 371,887,112.21 财务费用 七、45 31,020,945.20 34,139,855.72 资产减值损失 七、46 1,127,580.68 295,705.41 加:公允价值变动收益(损失以“-”号 填列) 投资收益(损失以“-”号填列) 七、47 36,216,787.44 27,276,318.39 其中:对联营企业和合营企业的投资 18,905,378.15 24,314,307.87 收益 汇兑收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 169,019,249.73 176,107,669.86 加:营业外收入 七、48 2,257,508.82 1,387,295.08 其中:非流动资产处置利得 4,774.32 40,128.20 减:营业外支出 七、49 1,265,071.69 1,796,730.11 其中:非流动资产处置损失 219,723.12 421,174.99 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 170,011,686.86 175,698,234.83 减:所得税费用 七、50 36,419,570.05 39,089,327.72 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 133,592,116.81 136,608,907.11 归属于母公司所有者的净利润 112,473,056.88 117,970,148.44 少数股东损益 21,119,059.93 18,638,758.67 六、其他综合收益的税后净额 27,228,991.01 13,702,901.33 归属母公司所有者的其他综合收益的税 27,228,991.01 13,702,901.33 后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合 27,228,991.01 13,702,901.33 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 27,228,991.01 13,702,901.33 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 160,821,107.82 150,311,808.44 归属于母公司所有者的综合收益总额 139,702,047.89 131,673,049.77 归属于少数股东的综合收益总额 21,119,059.93 18,638,758.67 八、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.4861 0.5098 (二)稀释每股收益(元/股) 本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为: 元,上期被合并方 实现的净利润为: 元。 法定代表人:张润钢先生 主管会计工作负责人:杨军女士 会计机构负责人:渠宝安先生 母公司利润表 2014年1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十七、4 248,793,871.65 271,600,859.90 减:营业成本 十七、4 30,334,848.91 34,530,970.67 营业税金及附加 13,971,352.14 15,129,719.76 销售费用 59,011,761.04 54,252,945.04 管理费用 142,173,756.24 144,048,054.10 财务费用 12,061,560.15 10,652,475.09 资产减值损失 897,162.59 -108,868.59 加:公允价值变动收益(损失以“-”号 填列) 投资收益(损失以“-”号填列) 十七、5 111,098,167.80 94,307,311.63 其中:对联营企业和合营企业的投资 21,292,675.65 25,634,326.44 收益 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 101,441,598.38 107,402,875.46 加:营业外收入 116,292.94 32,041.39 其中:非流动资产处置利得 2,435.00 18,400.00 减:营业外支出 35,010.57 183,679.00 其中:非流动资产处置损失 31,275.73 69,713.79 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 101,522,880.75 107,251,237.85 减:所得税费用 -75,492.34 3,213,577.83 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 101,598,373.09 104,037,660.02 五、其他综合收益的税后净额 27,228,991.01 13,702,901.33 (一)以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收 27,228,991.01 13,702,901.33 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 27,228,991.01 13,702,901.33 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 128,827,364.10 117,740,561.35 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) (二)稀释每股收益(元/股) 法定代表人:张润钢先生 主管会计工作负责人:杨军女士 会计机构负责人:渠宝安先生 合并现金流量表 2014年1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 3,024,747,973.60 3,074,608,279.84 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 七、52 279,780,298.59 268,032,731.26 经营活动现金流入小计 3,304,528,272.19 3,342,641,011.10 购买商品、接受劳务支付的现金 2,106,753,300.15 2,162,042,332.36 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 372,170,773.08 387,442,376.02 支付的各项税费 107,047,771.71 106,915,546.82 支付其他与经营活动有关的现金 七、52 472,114,991.36 446,768,295.91 经营活动现金流出小计 3,058,086,836.30 3,103,168,551.11 经营活动产生的现金流量净额 246,441,435.89 239,472,459.99 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 56,599.56 23,431,100.00 取得投资收益收到的现金 15,770,539.73 12,594,697.17 处置固定资产、无形资产和其他长 102,083.00 179,046.00 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 七、52 595,833.34 680,392.14 投资活动现金流入小计 16,525,055.63 36,885,235.31 购建固定资产、无形资产和其他长 33,903,281.59 53,958,432.12 期资产支付的现金 投资支付的现金 173,412,300.00 112,450,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 5,409,200.21 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 七、52 175,773,676.32 4,788,024.81 投资活动现金流出小计 388,498,458.12 171,196,456.93 投资活动产生的现金流量净额 -371,973,402.49 -134,311,221.62 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 9,000,000.00 其中:子公司吸收少数股东投资收 9,000,000.00 到的现金 取得借款收到的现金 695,000,000.00 357,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 七、52 260,000,000.00 筹资活动现金流入小计 955,000,000.00 366,000,000.00 偿还债务支付的现金 431,000,000.00 471,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 104,042,154.47 110,350,985.76 现金 其中:子公司支付给少数股东的股 17,589,459.90 21,361,363.54 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 七、52 345,000,000.00 筹资活动现金流出小计 880,042,154.47 581,350,985.76 筹资活动产生的现金流量净额 74,957,845.53 -215,350,985.76 四、汇率变动对现金及现金等价物的 6,303.59 -30,437.08 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -50,567,817.48 -110,220,184.47 加:期初现金及现金等价物余额 298,782,180.35 409,002,364.82 六、期末现金及现金等价物余额 248,214,362.87 298,782,180.35 法定代表人:张润钢先生 主管会计工作负责人:杨军女士 会计机构负责人:渠宝安先生 母公司现金流量表 2014年1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 248,004,770.31 274,380,112.29 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 11,361,893.58 9,139,732.36 经营活动现金流入小计 259,366,663.89 283,519,844.65 购买商品、接受劳务支付的现金 27,377,022.65 39,590,295.83 支付给职工以及为职工支付的现金 108,219,892.65 121,535,802.70 支付的各项税费 19,683,442.61 23,605,503.04 支付其他与经营活动有关的现金 59,372,106.53 50,583,166.38 经营活动现金流出小计 214,652,464.44 235,314,767.95 经营活动产生的现金流量净额 44,714,199.45 48,205,076.70 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 25,056,599.56 取得投资收益收到的现金 97,043,593.88 79,509,636.33 处置固定资产、无形资产和其他长 83,945.00 109,490.00 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 197,391,041.68 153,829,819.42 投资活动现金流入小计 319,575,180.12 233,448,945.75 购建固定资产、无形资产和其他长 5,176,820.10 9,357,802.60 期资产支付的现金 投资支付的现金 198,412,300.00 22,450,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 97,000,000.00 293,000,000.00 投资活动现金流出小计 300,589,120.10 324,807,802.60 投资活动产生的现金流量净额 18,986,060.02 -91,358,856.85 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 420,000,000.00 319,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 289,749,850.00 71,530,000.00 筹资活动现金流入小计 709,749,850.00 390,530,000.00 偿还债务支付的现金 429,000,000.00 299,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 73,408,756.10 72,906,844.44 现金 支付其他与筹资活动有关的现金 172,200,000.00 23,050,000.00 筹资活动现金流出小计 674,608,756.10 394,956,844.44 筹资活动产生的现金流量净额 35,141,093.90 -4,426,844.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 98,841,353.37 -47,580,624.59 加:期初现金及现金等价物余额 68,969,289.72 116,549,914.31 六、期末现金及现金等价物余额 167,810,643.09 68,969,289.72 法定代表人:张润钢先生 主管会计工作负责人:杨军女士 会计机构负责人:渠宝安先生 合并所有者权益变动表 2014年1—12月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 一 其他权益工具 项目 般 少数股东权 所有者权益合 减: 其他综合收 风 益 计 优永 股本 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 其 益 险 先续 股 他 准 股债 备 一、上年期末余额 231,400,000.00 122,371,082.42 42,770,262.75 4,077,647.04 167,791,956.00 500,484,247.14 224,562,982.69 1,293,458,178.04 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 231,400,000.00 122,371,082.42 42,770,262.75 4,077,647.04 167,791,956.00 500,484,247.14 224,562,982.69 1,293,458,178.04 三、本期增减变动金 额(减少以“-”号填 -5,488,458.46 27,228,991.01 497,323.04 10,159,837.31 44,463,219.57 -27,085,731.49 49,775,180.98 列) (一)综合收益总额 27,228,991.01 112,473,056.88 21,119,059.93 160,821,107.82 (二)所有者投入和 -5,488,458.46 -30,093,907.25 -35,582,365.71 减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有 者投入资本 3.股份支付计入所有 者权益的金额 4.其他 -5,488,458.46 -30,093,907.25 -35,582,365.71 (三)利润分配 10,159,837.31 -68,009,837.31 -18,110,884.17 -75,960,884.17 1.提取盈余公积 10,159,837.31 -10,159,837.31 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东) -57,850,000.00 -18,110,884.17 -75,960,884.17 的分配 4.其他 (四)所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资本 (或股本) 2.盈余公积转增资本 (或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (五)专项储备 497,323.04 497,323.04 1.本期提取 497,323.04 497,323.04 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 231,400,000.00 116,882,623.96 69,999,253.76 4,574,970.08 177,951,793.31 544,947,466.71 197,477,251.20 1,343,233,359.02 上期 归属于母公司所有者权益 一 其他权益工具 项目 般 少数股东权 所有者权益合 减: 其他综合收 风 益 计 股本 优永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 其 益 险 先续 股 他 准 股债 备 一、上年期末余额 231,400,000.00 164,845,430.73 4,303,276.80 157,388,190.00 450,767,864.70 227,056,556.24 1,235,761,318.47 加:会计政策变更 -29,067,361.42 29,067,361.42 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 231,400,000.00 135,778,069.31 29,067,361.42 4,303,276.80 157,388,190.00 450,767,864.70 227,056,556.24 1,235,761,318.47 三、本期增减变动金 -13,406,986.89 13,702,901.33 -225,629.76 10,403,766.00 49,716,382.44 -2,493,573.55 57,696,859.57 额(减少以“-”号填 列) (一)综合收益总额 13,702,901.33 117,970,148.44 18,638,758.67 150,311,808.44 (二)所有者投入和 -13,406,986.89 -2,037,085.66 -15,444,072.55 减少资本 1.股东投入的普通股 9,000,000.00 9,000,000.00 2.其他权益工具持有 者投入资本 3.股份支付计入所有 者权益的金额 4.其他 -13,406,986.89 -11,037,085.66 -24,444,072.55 (三)利润分配 10,403,766.00 -68,253,766.00 -19,095,246.56 -76,945,246.56 1.提取盈余公积 10,403,766.00 -10,403,766.00 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东) -57,850,000.00 -19,095,246.56 -76,945,246.56 的分配 4.其他 (四)所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资本 (或股本) 2.盈余公积转增资本 (或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (五)专项储备 -225,629.76 -225,629.76 1.本期提取 -225,629.76 -225,629.76 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 231,400,000.00 122,371,082.42 42,770,262.75 4,077,647.04 167,791,956.00 500,484,247.14 224,562,982.69 1,293,458,178.04 法定代表人:张润钢先生 主管会计工作负责人:杨军女士 会计机构负责人:渠宝安先生 母公司所有者权益变动表 2014年1—12月 单位:元 币种:人民币 本期 项目 其他权益工具 减:库 其他综合收 所有者权益 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 优先股 永续债 其他 存股 益 合计 一、上年期末余额 231,400,000.00 149,440,503.19 42,770,262.75 4,077,647.04 163,996,271.99 315,276,296.46 906,960,981.43 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 231,400,000.00 149,440,503.19 42,770,262.75 4,077,647.04 163,996,271.99 315,276,296.46 906,960,981.43 三、本期增减变动金额(减 -544,644.05 27,228,991.01 497,323.04 10,159,837.31 33,588,535.78 70,930,043.09 少以“-”号填列) (一)综合收益总额 27,228,991.01 101,598,373.09 128,827,364.10 (二)所有者投入和减少 -544,644.05 -544,644.05 资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 -544,644.05 -544,644.05 (三)利润分配 10,159,837.31 -68,009,837.31 -57,850,000.00 1.提取盈余公积 10,159,837.31 -10,159,837.31 2.对所有者(或股东)的 -57,850,000.00 -57,850,000.00 分配 3.其他 (四)所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本(或 股本) 2.盈余公积转增资本(或 股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (五)专项储备 497,323.04 497,323.04 1.本期提取 497,323.04 497,323.04 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 231,400,000.00 148,895,859.14 69,999,253.76 4,574,970.08 174,156,109.30 348,864,832.24 977,891,024.52 上期 项目 其他权益工具 减:库存 其他综合收 所有者权益 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 优先股 永续债 其他 股 益 合计 一、上年期末余额 231,400,000.00 178,111,705.01 4,303,276.80 153,592,505.99 279,492,402.44 846,899,890.24 加:会计政策变更 -29,067,361.42 29,067,361.42 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 231,400,000.00 149,044,343.59 29,067,361.42 4,303,276.80 153,592,505.99 279,492,402.44 846,899,890.24 三、本期增减变动金额(减 396,159.60 13,702,901.33 -225,629.76 10,403,766.00 35,783,894.02 60,061,091.19 少以“-”号填列) (一)综合收益总额 13,702,901.33 104,037,660.02 117,740,561.35 (二)所有者投入和减少 396,159.60 396,159.60 资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 396,159.60 396,159.60 (三)利润分配 10,403,766.00 -68,253,766.00 -57,850,000.00 1.提取盈余公积 10,403,766.00 -10,403,766.00 2.对所有者(或股东)的 -57,850,000.00 -57,850,000.00 分配 3.其他 (四)所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本(或 股本) 2.盈余公积转增资本(或 股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (五)专项储备 -225,629.76 -225,629.76 1.本期提取 -225,629.76 -225,629.76 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 231,400,000.00 149,440,503.19 42,770,262.75 4,077,647.04 163,996,271.99 315,276,296.46 906,960,981.43 法定代表人:张润钢先生 主管会计工作负责人:杨军女士 会计机构负责人:渠宝安先生 三、公司基本情况 1. 公司概况 北京首旅酒店(集团)股份有限公司(以下简称本公司)原名为北京首都旅游股份有限公司, 系经北京市人民政府京政办函[1999]14号批复批准,由北京首都旅游集团有限责任公司(以下简 称首旅集团)等五家公司作为发起人,以发起设立方式设立的股份有限公司。本公司于1999年2 月12日在北京市工商行政管理局注册登记,初始注册资本16,140万元。于2013年8月26号核 准更名为北京首旅酒店(集团)股份有限公司,并办理了工商变更登记。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]45号文批准,本公司于2000年4月21日至2000 年5月16日发行人民币普通股7,000万股,发行后公司股本为23,140万股,注册资本变更为 23,140万元。 经2006年12月28日股权分置改革相关股东大会审议通过,本公司于2007年1月16日实施 股权分置改革,全体非流通股股东向流通股股东送股,流通股股东每10股获得3股的对价股份。 股权分置方案实施后,本公司总股本不变,其中无限售条件的流通股为9,100万股,占本公司总 股本的39.33%;有限售条件的流通股为14,040万股,占本公司总股本的60.67%。2010年1月20 日,本公司有限售条件的流通股已全部解除限售上市流通。 本公司企业法人营业执照注册号为,公司总部位于北京市西城区复兴门内 大街51号。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设证券部、审计部、财务部、 股权部、管理部、研发部、人力资源部、培训部、市场部、信息技术部、办公室等部门。本公司 下设民族饭店分公司、前门饭店分公司和物业分公司等3家分公司,并拥有3家全资子公司、3 家直接控股子公司及1家间接控股子公司。 本公司及下属子公司(以下简称本集团)的经营范围:项目投资及管理;旅游服务;饭店经 营及管理;承办展览展示活动;设计、制作、代理、发布国内及外商来华广告;信息咨询;技术 开发、技术咨询、技术服务;出租商业用房;物业管理;健身服务等。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第二十七次会议于2015年3月27日批 准。 2. 合并财务报表范围 本集团合并范围增加1个三级子公司石家庄雅客怡家快捷酒店管理有限公司,减少1个二级 子公司北京神舟国际旅行社集团有限公司(以下简称神舟集团)及其下属6个三级子公司、1个 四级子公司,合并范围包括3家分公司、6家二级子公司、1家三级子公司,具体如下: 公司全称 公司简称 经营业务 分公司: 北京首旅酒店(集团)股份有限公司北京市民族饭店 民族饭店 酒店运营 北京首旅酒店(集团)股份有限公司前门饭店 前门饭店 酒店运营 北京首旅酒店(集团)股份有限公司物业管理分公司 物业分公司 物业管理 二级子公司: 北京市京伦饭店有限责任公司 京伦饭店 酒店运营 北京首旅景区投资管理有限公司 景区投资 投资咨询 海南南山文化旅游开发有限公司 南山文化 景区旅游 北京首旅建国酒店管理有限公司 首旅建国 酒店管理 北京首旅京伦酒店管理有限公司 首旅京伦 酒店管理 北京欣燕都酒店连锁有限公司 欣燕都 酒店运营管理 三级子公司: 石家庄雅客怡家快捷酒店管理有限公司 雅客怡家 酒店运营管理 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企 业会计准则”)编制。此外,本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。 本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量 基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。 2. 持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。 五、重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2014年12月31日的合 并及公司财务状况以及2014年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本集团会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。 3. 营业周期 本集团的营业周期为12个月。 4. 记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策 不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并 对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调 整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与原持有投资的账 面价值加上合并日新增投资成本之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收 益。 在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进 行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;原持有投资的账面价值 加上合并日新增投资成本之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积,资本公 积不足冲减的,调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方 与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其 他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 (2)非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、负债 及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按 成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额,经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成 本之和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的 其他综合收益,应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认 的所有者权益,应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按 照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综 合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权 在购买日的公允价值之和;对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照购买日的公允价值 进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买 方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益,由于被投资方重新 计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3)企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发 生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券 或债务性证券的初始确认金额。 6. 合并财务报表的编制方法 (1)合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位的权力, 通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回 报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所 控制的结构化主体等)。 (2)合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在 编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易 和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最 终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现 金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。 因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末 的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东 权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目 下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易,作为 权益性交易核算,调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中 相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积, 资本公积不足冲减的,调整留存收益。 (3)丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制 权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比 例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期 的投资收益,同时冲减商誉。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,应当在丧失控制权时 转入当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益 除外。 (4)分步处置股权至丧失控制权的特殊处理 分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 本集团将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; ④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 分步处置股权至丧失控制权的各项交易,在个别财务报表中,相应结转每一次处置股权相对 应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资 收益。 在合并财务报表中,分步处置股权至丧失控制权时,剩余股权的计量以及有关处置股权损益 的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额: ①属于“一揽子交易”的,确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损 益。 ②不属于“一揽子交易”的,作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制 权当期的损益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同 经营和合营企业。 (1)共同经营 共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理: A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产; B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债; C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入; D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。 (2)合营企业 合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本集团持有的期限短、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 本集团发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以 历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外 币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位 币金额的差额,计入当期损益。 10.金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 (1)金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的,终止确认: ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止; ②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债 务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。 (2)金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允 价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期 损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后 续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损 益。 持有至到期投资 持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其 终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。 应收款项 应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应 收账款和其他应收款等(附注五、11)。应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量, 在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融 资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其折溢价采用实际利 率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外, 可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当 期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本计量。 (3)金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费 用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后 续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损 益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行 后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (4)衍生金融工具及嵌入衍生工具 本集团衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进 行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负 债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍 生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为 单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计 量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 (5)金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、29。 (6)金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债表日对其他金 融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融 资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金 流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的情形: ①发行方或债务人发生严重财务困难; ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等; ③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步; ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组; ⑤因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易; ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总 体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,包括: -该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化; -债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况; ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能 无法收回投资成本; ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,如权益工具投资于资产负债表日的公允价 值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12 个月)。 低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月)是指,权益工具投资公允价值月度 均值连续12个月均低于其初始投资成本 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金 流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值, 按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值 损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产), 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资 产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已 恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。 但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成 的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售 权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该金融资产的账面价值,与按照类似 金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当 期损益。发生的减值损失一经确认,不得转回。 (7)金融资产转移 金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处 理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金 融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 (8)金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同 时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相 互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 不予相互抵销。 11.应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额达到100万元(含100万元)以上的 应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测 试,有客观证据表明发生了减值,根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备。单项金额重大经单独测试未发生减值的 应收款项,再按组合计提坏账准备。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项: 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法) 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 关联组合 合并范围内及受同一最终控 不计提 制人控制的受托管理企业 信用卡组合 款项性质 不计提 保证金组合 款项性质 不计提 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用□不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内(含1年) 5 5 1-2年 10 10 2-3年 15 15 3-4年 30 30 4-5年 60 60 5年以上 100 100 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用√不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的 √适用□不适用 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 关联组合 0 0 信用卡组合 0 0 保证金组合 0 0 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项: 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备 12.存货 (1)存货的分类 本集团存货分为原材料、低值易耗品、物料用品、库存商品等。 (2)发出存货的计价方法 本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。 (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存 货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存 货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价 准备在原已计提的金额内转回。 (4)存货的盘存制度 本集团存货盘存制度采用永续盘存制。 (5)低值易耗品的摊销方法 本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 13.长期股权投资 本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业 的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的,为本集团的联营企业。 (1)投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按 照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一 控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照 实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证 券的公允价值作为初始投资成本。 (2)后续计量及损益确认方法 本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业 的投资采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期 损益。 采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产等的公允价值为基础,并按照本集团的会计政策及会计期。

杏耀,杏耀彩票
打印

公司地址:济南市历下区千佛山路1号CCPARK创意港东塔 电话:0531-82602992 E-mail:jbholdings@jbholdings.cn         

杏耀彩票 杏耀彩票集团